Вы устроились на работу в Германии, вам назвали зарплату, скажем, 3000 евро, и вы уже прикинули, на что её потратите. А потом пришёл первый расчётный листок (по-немецки Lohnabrechnung, расчёт зарплаты), и на счёт упало ощутимо меньше. Куда делись деньги? Это не ошибка бухгалтерии и не обман работодателя. Просто зарплату на бумаге в Германии уменьшают налоги и социальные взносы. Разберём, что именно вычитают, сколько остаётся и как посчитать чистую зарплату заранее.
Коротко
- Brutto это зарплата до вычетов, Netto на руки: приходит примерно 60-70% от брутто.
- Ваша доля соцвзносов около 20-21% от брутто, плюс прогрессивный подоходный налог.
- Размер нетто сильно зависит от налогового класса, земли, кассы и наличия детей.
- Минималка 2026: 13,90 евро брутто в час, около 2400 евро брутто в месяц.
- Точную сумму на руки считайте в калькуляторе Brutto-Netto-Rechner.
Brutto и Netto: в чём разница
Brutto (брутто, грязными) это вся сумма, которую работодатель платит за вас до вычетов. Именно её обычно пишут в объявлениях о вакансиях и в трудовом договоре. Звучит красиво, но это ещё не ваши деньги.
Netto (нетто, на руки, чистыми) это то, что реально приходит на банковский счёт после всех удержаний. Разница между брутто и нетто в Германии большая, и для многих новоприбывших это неприятный сюрприз. В среднем на руки остаётся примерно 60-70% от брутто, а иногда и меньше, если зарплата высокая или добавляется церковный налог.
Работодатель удерживает эти деньги сам и перечисляет их напрямую налоговой и социальным кассам. Вам не нужно ничего платить вручную: вы просто получаете уже очищенную сумму. Но понимать, из чего складывается разница, полезно для планирования бюджета.
Что именно вычитают из зарплаты
Все удержания можно разделить на две большие группы: налоги и социальные взносы. Пройдёмся по каждому пункту.
Подоходный налог (Lohnsteuer)
Lohnsteuer (подоходный налог с зарплаты) это главный вычет. Он прогрессивный: чем больше вы зарабатываете, тем выше процент. Есть необлагаемый минимум, Grundfreibetrag (базовый необлагаемый доход), на 2026 год это 12 348 евро в год на человека. Всё, что вы зарабатываете сверх этой суммы, облагается налогом по нарастающей ставке: она стартует примерно с 14% и постепенно доходит до 42% для высоких доходов.
Важно: прогрессивная ставка применяется не ко всей зарплате целиком, а по частям. Первые тысячи евро вообще не облагаются, следующие облагаются мало, и только верхняя часть дохода попадает под высокий процент. Поэтому реальная (эффективная) ставка налога у обычного работника гораздо ниже пугающих 42%.
Церковный налог (Kirchensteuer)
Kirchensteuer (церковный налог) платят только те, кто официально числится членом церкви (католической, евангелической и некоторых других). Ставка составляет 8% или 9% от суммы подоходного налога (не от зарплаты, а именно от уже посчитанного налога), в зависимости от федеральной земли. Если вы не состоите в церкви, этот пункт вас не касается, и в анкете при регистрации (Anmeldung, прописка) в графе о религии можно указать, что вы не принадлежите ни к какой конфессии.
Взнос солидарности (Soli)
Solidaritätszuschlag (взнос солидарности, коротко Soli) когда-то платили все, но с 2021 года его отменили примерно для 90% работников. Для обычной зарплаты он больше не удерживается: на 2026 год одинокий человек полностью освобождён от Soli, пока его годовой подоходный налог не превышает 20 350 евро. Проще говоря, если вы не зарабатываете сильно выше среднего, про этот взнос можно забыть.
Социальные взносы (Sozialversicherung)
Это вторая большая часть вычетов, и здесь важно понять принцип: взносы делятся примерно пополам между вами и работодателем. То есть половину платит компания сверх вашей зарплаты, а половину удерживают из вашего брутто. Из вашего кармана в сумме уходит примерно 20-21% на четыре обязательных страховки. Вот они на 2026 год (в скобках общая ставка, из которой ваша доля примерно половина):
- Rentenversicherung (пенсионное страхование): общая ставка 18,6%, ваша доля около 9,3%. Это ваши будущие пенсионные накопления.
- Krankenversicherung (медицинское страхование): базовая ставка 14,6% плюс индивидуальная доплата кассы (Zusatzbeitrag), в среднем около 2,9% на 2026 год. Ваша доля примерно половина от общей суммы, то есть около 8,5-9%. Подробнее про выбор кассы читайте в отдельной статье про медстраховку.
- Arbeitslosenversicherung (страхование от безработицы): общая ставка 2,6%, ваша доля 1,3%. За счёт этого потом выплачивают пособие при потере работы.
- Pflegeversicherung (страхование на случай ухода): общая ставка 3,6%, для бездетных старше 23 лет 4,2%. Ваша доля примерно половина. Если детей несколько, взнос немного снижается.
Сложите свою долю по всем четырём пунктам, и получится примерно 20-21% от брутто только на соцвзносы. Прибавьте сюда подоходный налог, и станет понятно, почему нетто меньше брутто.
Как влияет налоговый класс
Размер удержанного подоходного налога сильно зависит от вашего Steuerklasse (налоговый класс). Их шесть, и они учитывают семейное положение: один вы, женаты, есть ли дети, работают ли оба супруга. От класса напрямую зависит, сколько удержат из зарплаты каждый месяц.
Например, у одинокого работника без детей класс 1, и вычеты у него выше. У супругов есть выгодные комбинации классов 3 и 5 или 4 и 4, которые могут ощутимо поменять сумму на руки при той же брутто-зарплате. Это отдельная большая тема, и мы разобрали её подробно в статье про налоговые классы в Германии. Если вы приехали с семьёй, обязательно загляните туда: правильный выбор класса это реальные деньги.
Класс для семьи
Для супругов есть выгодные комбинации налоговых классов (3 и 5 или 4 и 4), которые ощутимо меняют сумму на руки при той же брутто-зарплате.
Примеры в цифрах на 2026 год
Сколько же остаётся на руки. Сразу важная оговорка. Точная цифра зависит от вашего налогового класса, федеральной земли, конкретной больничной кассы, наличия детей и церковного налога. Поэтому цифры ниже это ориентир для одинокого работника без детей и без церковного налога (налоговый класс 1). Для точного расчёта используйте калькулятор, о нём ниже.
| Брутто в месяц | Нетто примерно (класс 1, 2026) | Доля на руки |
|---|---|---|
| 2000 евро | примерно 1450-1500 евро | около 73% |
| 3000 евро | примерно 2050-2150 евро | около 70% |
| 4000 евро | примерно 2600-2700 евро | около 67% |
| 5000 евро | примерно 3150-3250 евро | около 64% |
Чем выше зарплата, тем меньше доля остаётся на руки. Это и есть та самая прогрессия налога. С первых заработанных евро вычитают мало, с последних больше.
Онлайн-калькуляторы: посчитайте свою зарплату сами
Самый надёжный способ узнать своё нетто это бесплатный онлайн-калькулятор, по-немецки Brutto-Netto-Rechner (калькулятор брутто-нетто). Наберите этот термин в поиске, и найдёте десятки таких инструментов, многие из них с интерфейсом только на немецком, но пользоваться несложно.
Что нужно ввести:
- сумму брутто (за месяц или за год);
- налоговый класс (Steuerklasse);
- федеральную землю (Bundesland);
- членство в церкви (да или нет);
- год расчёта (выбирайте 2026);
- наличие детей и возраст (влияет на взнос по уходу);
- доплату вашей больничной кассы (Zusatzbeitrag), если знаете точный процент.
Калькулятор мгновенно покажет разбивку: сколько уйдёт на налог, сколько на каждую страховку и сколько останется на руки. Это гораздо точнее, чем таблица выше, потому что учитывает именно вашу ситуацию. Совет: посчитайте разные варианты налогового класса, если вы в браке, разница может приятно удивить.
Минимальная зарплата (Mindestlohn) на 2026 год
Mindestlohn (минимальная зарплата) это самая низкая оплата за час, ниже которой платить нельзя по закону. На 2026 год она составляет 13,90 евро брутто в час. Это на 1,08 евро больше, чем было в 2025 году (12,82 евро). При полной занятости 40 часов в неделю это примерно 2400-2410 евро брутто в месяц.
Минималка 2026
На 2026 год минимальная зарплата 13,90 евро брутто в час. Работодатель не вправе платить меньше этой ставки, независимо от гражданства.
Минималка касается почти всех работников, независимо от гражданства и статуса. Работодатель не имеет права платить меньше этой ставки за час. На 2027 год уже запланировано повышение до 14,60 евро в час, так что планка будет расти дальше.
Minijob: работа с минимальными вычетами
Minijob (мини-работа, подработка) это подработка с низким заработком и упрощёнными правилами. На 2026 год порог мини-джоба составляет 603 евро в месяц (это около 7236 евро в год). Сумма привязана к минималке и растёт вместе с ней.
Главный плюс: с такого заработка работник обычно не платит подоходный налог и большинство соцвзносов, то есть на руки приходит почти вся сумма. При зарплате 603 евро это примерно 43 рабочих часа в месяц по минимальной ставке. Мини-джоб популярен у студентов, пенсионеров, а также у тех, кто подрабатывает в дополнение к основной работе или к пособию. Превысить порог можно не больше чем в двух месяцах в году и не более чем вдвое (до 1206 евро), например из-за подмены заболевшего коллеги.
Учтите: раз с мини-джоба почти не идут пенсионные взносы, то и будущая пенсия с него практически не копится. Это формат для подработки, а не для основного дохода на годы.
Мини-джоб как основа
С мини-джоба пенсионные взносы почти не идут, поэтому будущая пенсия с него практически не копится. Это формат для подработки, а не основного дохода.
Как получать зарплату: что нужно оформить
Чтобы работодатель вообще смог вам платить и правильно считать налоги, нужны две вещи. Во-первых, налоговый идентификатор Steuer-ID (налоговый номер), который присваивают после регистрации по месту жительства. Во-вторых, немецкий банковский счёт, куда будет приходить нетто. Про открытие счёта есть подробная инструкция по банковскому счёту.
Если в конце года выяснится, что с вас удержали налога больше положенного (например, вы работали не все месяцы или у вас были расходы, которые можно вычесть), часть денег можно вернуть через налоговую декларацию. Для многих новоприбывших это приятный бонус: возврат в несколько сотен, а то и тысяч евро.
Частые вопросы
Почему на руки приходит гораздо меньше, чем в договоре?
Потому что в договоре указан брутто, а на счёт приходит нетто. Между ними стоят подоходный налог и социальные взносы, которые работодатель удерживает и перечисляет сам. В среднем на руки остаётся 60-70% от брутто.
Сколько остаётся от зарплаты 3000 евро?
Для одинокого работника без детей и без церковного налога (класс 1) на 2026 год это примерно 2050-2150 евро на руки. Точная сумма зависит от земли, кассы и налогового класса, поэтому проверьте её через калькулятор брутто-нетто.
Обязательно ли платить церковный налог?
Нет. Kirchensteuer удерживают только с тех, кто официально числится членом церкви. Если при регистрации вы указали, что не принадлежите ни к какой конфессии, этот налог с вас не берут.
Что выгоднее для семьи по налогам?
Для супругов существуют комбинации налоговых классов, которые могут увеличить нетто одного из партнёров. Универсального ответа нет, всё зависит от разницы в доходах. Разбор с примерами есть в статье про налоговые классы.
Влияет ли медстраховка на размер зарплаты?
Да. Взнос на медицинскую страховку это часть соцвзносов, и у разных больничных касс немного разная доплата (Zusatzbeitrag). Поэтому выбор кассы влияет на нетто, хоть и в пределах нескольких евро в месяц. Подробнее в материале про медстраховку в Германии.
Можно ли вернуть часть удержанных налогов?
Да, через годовую налоговую декларацию. Если налога удержали больше, чем полагалось по итогам года, разницу возвращают. Многие новоприбывшие получают возврат, особенно если работали не полный год или имели вычитаемые расходы.
Платят ли налоги и взносы с мини-джоба?
С мини-джоба (до 603 евро в месяц на 2026 год) работник обычно не платит подоходный налог и почти не платит соцвзносы, поэтому на руки приходит практически вся сумма. Но и пенсия с такого заработка почти не копится.
Как точно узнать своё нетто до устройства на работу?
Введите свои данные в онлайн-калькулятор Brutto-Netto-Rechner: брутто, налоговый класс, землю, год 2026 и членство в церкви. Он покажет точную разбивку удержаний и итоговую сумму на руки.
Коротко о главном
- Brutto это зарплата до вычетов, Netto это деньги на руки. На счёт приходит примерно 60-70% от брутто.
- Из зарплаты вычитают подоходный налог (Lohnsteuer, прогрессивный), при членстве в церкви церковный налог, и социальные взносы.
- Соцвзносы (пенсия, медицина, безработица, уход) делятся пополам с работодателем, ваша доля примерно 20-21% от брутто.
- Взнос солидарности (Soli) для большинства работников на 2026 год отменён.
- Размер нетто сильно зависит от налогового класса, земли, кассы и наличия детей.
- Минимальная зарплата на 2026 год: 13,90 евро брутто в час, примерно 2400-2410 евро в месяц при полной занятости.
- Порог мини-джоба на 2026 год: 603 евро в месяц, почти без вычетов.
- Точную сумму на руки считайте в калькуляторе Brutto-Netto-Rechner, а переплату налога можно вернуть через декларацию.